省水利沖填工程處內(nèi)部審計工作方案
黑水沖字[2013]7號
發(fā)表時間：2013/04/23 點擊率:2123
處屬各單位：
為全面檢驗工程處生產(chǎn)經(jīng)營成果，進一步規(guī)范和加強各項管理制度的貫徹執(zhí)行，根據(jù)工程處黨委的要求和工作部署，制定工程處內(nèi)部審計工作方案。
一、遵循原則和工作目標(biāo)
內(nèi)部審計工作以相關(guān)的法律、法規(guī)及工程處的內(nèi)部管理制度為依據(jù)，堅持客觀、公正和實事求是的原則，圍繞確保工程處各項經(jīng)營政策、管理制度的正確落實和執(zhí)行，突出整章建制、規(guī)范整改、獎懲結(jié)合、提高效果的工作目標(biāo)，工程處決定在全處范圍內(nèi)對各項目部的單項工程進行抽查審計。通過內(nèi)部審計及時糾正和解決存在的問題，進一步規(guī)范各項工程資金資金的使用和管理，全面提高資金使用效益，為工程處經(jīng)濟發(fā)展保駕護航。
二、審計的范圍和內(nèi)容
（一）審計范圍
2011年度工程處經(jīng)濟效益審計及2012年度各項目部單項工程抽查審計。
（二）審計內(nèi)容
按照工程處下達的指標(biāo)和工程處各公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，結(jié)合各單項工程項目的完成情況進行審計。審計內(nèi)容包括：
1．經(jīng)濟效益審計。
2．工程處各項目部單項工程審計：
（1）單項工程的工程量進行核對分析；
（2）大宗材料的采購和使用情況；
（3）機械、臺班費審查；
（4）民工費審查；
（5）各單項工程賬簿設(shè)置的檢查。單項工程一定要設(shè)立現(xiàn)金日記賬、銀行日記；往來要規(guī)范建賬。以上各項均需提供相關(guān)資料。
三、審計方法
采取查驗賬務(wù)、翻閱資料、到項目實施地進行檢查等方法實行就地審計。主要包括：
（一）查看賬務(wù)及有關(guān)資料。主要了解資金使用的合規(guī)性和有效性，是否存在違紀(jì)違規(guī)問題。
（二）檢查各工程項目合同的履約情況、形成審計報告。
審計結(jié)束后，按時出具審計報告。
四、審計時間
審計時間：2013年4月10日至2013年5月31日。
五、工作要求
（一）審計組要“全面、認(rèn)真、嚴(yán)格、依法”進行審計，嚴(yán)格執(zhí)行審計工作的各項準(zhǔn)則、程序、規(guī)定以及《黑龍江省水利沖填工程處內(nèi)部審計辦法》，嚴(yán)把審計質(zhì)量關(guān)。
（二）審計人員要嚴(yán)格遵守審計紀(jì)律，不得以任何方式與被審計單位發(fā)生任何形式的經(jīng)濟利益聯(lián)系，不準(zhǔn)向被審計單位提出任何與審計工作無關(guān)的要求，違者將按有關(guān)規(guī)定追究當(dāng)事人責(zé)任。
六：審計小組
組 長：鄧效科
副組長：張 敏
成 員：郭 偉 李 影
黑龍江省水利沖填工程處
2013年4月7日